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出納的主要工作內容

李傲2020-06-08 17:53:43

出納的工作內容有哪些?出納和會計之間有什么區別?對出納崗位感興趣的小伙伴們,下面是小編整理的相關信息,大家可以參考一下,希望以下內容可以幫助大家進一步了解出納崗位。

出納的主要工作內容

出納的工作內容

一、工資報銷

除了經濟業務上的款項支出,員工的報銷款和工資的發放同樣也必須由出納操作。一般情況下,需要報銷的員工會填寫費用報銷單,交給出納進行審核。出納審核無誤后會計進行復核,經過批準方可對費用進行報銷。而發放工資時,人事部門會將工資發放的金額列表交給出納人員,同樣經過出納和會計的審核后,才可以對工資進行發放。

二、管理資金

其實所謂的出納,從字面可以看出其大意:出即支出,納即收入。所以對資金的收付管理,是出納最基本的工作內容。但是隨著經濟的發展,出納的工作已經不單純是現金的收付了,額外還有承兌匯票的背書,支票的簽付等。所以經濟業務上的款項往來,是出納每日必須要完成的工作。

三、保管物品

正常來說,一家企業的重要資料和物品都會交由出納來管理,例如印章的存放,合同的整理等。而且這些東西都會鎖在保險柜中,方便隨時取用。所以保險柜鑰匙出納千萬要妥善保管,萬不可丟失。

四、入賬處理

每個月月末,不單單是會計人最忙碌的時候,同樣也是出納人員最忙的時候。出納人員到月末,需要把自己經手的每筆業務,錄入系統中,其中包括:收款結算單,付款結算單和轉賬結算單。根據業務的實際情況,選擇相應的現金業務和票據業務。全部處理完畢后,需要對余額表和銀行流水進行核對,找出差異后,制成余額調節表進行處理。

出納和會計的區別

一、分工不同

出納不得進行賬目登記工作,而會計不能管理錢物。

出納負責公司每筆業務發生時的資金的流動,會計負責對業務發生時資金流動的核算。

出納分管企業票據、貨幣資金,以及有價證券等的收付、保管、核算工作,為企業經濟管理和經營決策提供各種金融信息。會計主要承擔的是企業經濟業務核算的工作,通過提供全面的核算資料,幫助企業經濟管理和經營決策。

從企業設置崗位的基本原則來看,錢賬分管是一個基本的前提,出納人員不得進行賬目登記工作,會計不能管理錢物。

二、性質不同

出納是一種賬實兼管的工作。出納工作,主要是現金、銀行存款和各種有價證券的收支與結存核算,以及現金、有價證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作。現金和有價證券放在出納的保險柜中保管;銀行存款也是由出納負責收支結算。

總的來說,出納要同時進行出納賬務處理,現金、有價證券等實物的管理,以及銀行存款收付業務。

會計是管賬不管錢,管賬不管物的。

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